Эстонское государство сделало все возможное, чтобы максимально упростить систему налогообложения азартных игр. Специально для геймеров. Таким образом, все выигрыши в эстонских онлайн-казино и наземных казино не облагаются налогом для игроков. Другими словами, независимо от того, играете ли вы в онлайн-казино или в наземном казино, вы не будете облагаться налогом.
Налог на азартные игры подлежит уплате только для организаторов азартных игр, действующих в Эстонии на основании разрешения или регистрации организации.
Правовые рамки
Закон об азартных играх Эстонии определяет правила выдачи лицензий операторам, перечисляет штрафы за нарушение закона и регулирует распределение доходов от налога на азартные игры в государственный бюджет.
Кроме того, важный закон о рекламе обеспечивает основу для азартных игр и описывает, как азартные игры могут продаваться потребителям. Основное правило здесь гласит, что «реклама азартных игр не должна содержать призывов к участию в азартных играх или посещению игровых заведений, а также информацию, которая может свидетельствовать о том, что игра в азартные игры способствует достижению с их помощью экономического успеха».
Закон требует от операторов проявлять осмотрительность в своем поведении и предоставлении услуг, они должны знать и идентифицировать личности своих клиентов, отображать склонность компании к риску и соблюдать процедурные правила, связанные с предотвращением отмывания денег, включая выполнение обязанности по надзору и сообщать о подозрительные или необычные сделки.
Помимо общих правил, оператор азартных игр также обязан применять меры должной осмотрительности при выплате выигрышей, размещении ставок или и том, и другом, если сумма депозита или вывода средств клиента в казино составляет не менее 2000 евро.
Кто должен платить налог на азартные игры в Эстонии?
Налог на азартные игры в Эстонии должна платить компания, организующая азартные игры. Игрокам не нужно платить налоги со своих выигрышей. К азартным играм относятся лотереи, ставки на спортивные события, азартные игры и игры на ловкость в казино, а также покерные турниры, организуемые в онлайн-покер-румах или наземных казино.
Ставка налога на азартные игры зависит от конкретного типа игры. Налоговый период составляет один календарный месяц (за исключением коммерческих лотерей и азартных турниров). Налоговую декларацию за предыдущий месяц необходимо подать в Налогово-таможенный департамент Эстонии до 15 числа следующего месяца.
Онлайн-казино и наземные казино
Дистанционной азартной игрой в Эстонии считается организация азартной игры таким образом, что исход игры определяется электронным устройством (генератором случайных чисел) и игрок может участвовать в игре посредством электронных средств связи, в том числе смартфоны, интернет и другие медиа-сервисы.
Наземные азартные игры разрешается организовывать только в отдельном здании, гостинице, конференц-центре или учреждении досуга или деловом здании и торговом центре, если в игровое место, используемое для азартных игр, невозможно попасть через другие помещения предприятия и если в этом здании нет жилых помещений.
Место для азартных игр или игр на ловкость не может располагаться на территории, которая используется в качестве дошкольного учреждения, начальной школы, гимназии, профессионального учебного заведения, школы по интересам, постоянного молодежного лагеря или учреждения по охране детства.
В случае с наземными и онлайн-казино нет различия в ставках налогов, поскольку в обоих случаях применяются одинаковые налоговые ставки.
Налоговые ставки
В зависимости от вида игры установленные законодательством ставки налога на азартные игры различаются. В настоящее время в Эстонии действуют следующие ставки налога на азартные игры:
- В случае организации азартной игры на игровом автомате в казино — 300 евро за каждый игровой автомат, использованный для организации азартной игры, и 10% от суммы, полученной от ставок, сделанных на игровых автоматах, с которых были произведены выигрышные выплаты;
- 1278,23 евро за каждый игровой стол в случае организации азартной игры на игровом столе казино;
- При организации игры на удачу или мастерство в виде удаленной азартной игры удерживается 5% от суммы депозита, из которого вычитаются полученные игроками выигрыши;
- В случае организации турнира по азартным играм — 5% от платы за участие в турнире, т.е. суммы, полученной посредством депозита, которая представляет собой общую сумму платы за участие, уплаченную участниками турнира организатору азартных игр и составляющую турнирный приз, фонд и вознаграждение организатора;
- При организации тото 5% от суммы, полученной от ставок, из которых вычтен выигрыш;
- В случае организации лотереи сюда включаются 18% от суммы, полученной от продажи лотерейных билетов (например, сюда включаются билеты, проданные Eesti Loto в Эстонии);
- В случае организации игры на ловкость на игровом автомате — 31,95 евро за каждый слот игры на ловкость;
- При организации коммерческой лотереи в Эстонии необходимо оплатить 18% призового фонда, аналогично лотерейным билетам компании Eesti Loto.
Однако здесь следует подчеркнуть, что в парламенте Эстонии принят новый закон, согласно которому в будущем азартные игры будут облагаться более высокими налогами. Согласно закону, текущая ставка налога на услуги казино и лотереи вырастет до 6 процентов в 2024 году и 7 процентов в 2026 году.
Ставка налога на лотереи и коммерческие лотереи увеличится с 18 процентов до 22 процентов с 2024 года, ставка налога на игровые столы казино увеличится с 1 278,23 евро до 1 406 евро, а ставка налога на игровые автоматы будет округлена с 31,95 евро до 32 евро.
Повышение этих ставок призвано оказать минимальное влияние на действующих в Эстонии участников рынка и, таким образом, вероятно, не приведет к необходимости тщательной реструктуризации игорной индустрии и, в более широком смысле, пересмотра законов и последствий азартных игр.
Оплата налогов
Оплачивать налоги и другие обязательства перед государством удобно в среде электронных услуг Налогово-таможенного департамента e-MTA. Оплата может быть произведена с помощью кредитной карты или через банковские ссылки. Банковские ссылки доступны клиентам банка SEB, Swedbank, Luminor Bank, LHV Bank и Coop Bank.
Иностранные граждане, налоги на казино и выигрыши в лотерею
Иностранцы, играющие в наземных казино в Эстонии и в онлайн-казино в Эстонии, по сути, подчиняются тем же законам, что и граждане Эстонии, в отношении налогов, уплачиваемых с выигрышей. Это означает, что доход, полученный в лицензированных в Эстонии казино, а также для иностранца, играющего на территории Эстонии, освобождается от обязанности уплаты подоходного налога.
Однако эти иностранцы должны платить подоходный налог со своих выигрышей в соответствии с законодательством страны проживания везде, кроме игр на территории Эстонии. Тот факт, что выигрыши, связанные с азартными играми, в Эстонии не облагаются налогом, привел в Эстонию множество покерных турниров и игроков, желающих принять в них участие.
Аналогично, выигрыши в Лото Эстонии бесплатны для иностранцев, то есть им не нужно платить дополнительный подоходный налог с выигрышей на основании Закона о подоходном налоге при игре в лотерею в Эстонии и выигрыше денег.
Для эстонских игроков, играющих в зарубежных онлайн-казино
Одним из самых больших преимуществ игры в онлайн-казино, официально лицензированном или зарегистрированном в Эстонии, является то, что выигрыши в азартных играх не облагаются налогом. Таким образом, с точки зрения уплаты налогов выигрыш является бесплатным, и игроку не нужно декларировать полученные доходы в декларации о подоходном налоге Налогово-таможенного департамента.
Однако эстонские игроки, решившие играть в иностранном онлайн-казино, не имеющем лицензии в Эстонии, должны будут бесплатно платить процент подоходного налога со своих выигрышей в соответствии с Законом о подоходном налоге. Эти выигрыши в азартные игры должны быть задекларированы отдельно в годовой налоговой декларации.
Работа с джекпотами и большими выплатами
Уплата налогов становится особенно важным вопросом, когда сумма денег, которую вам удается получить в качестве выигрыша, очень велика. К счастью, при игре в Эстонии нет никакой разницы в уплате налогов с выигрыша ни для меньших выигрышей, ни для больших джекпотов, меняющих жизнь.
Онлайн-казино, лицензированное в Эстонии, платит налог на азартные игры государству как организатору азартных игр в Эстонии, при этом выигрыши для игроков бесплатны, и с выигрышей онлайн-казино не нужно платить подоходный налог.
Экономические последствия для государственного бюджета и ответственная игра
Налог на азартные игры поступает в государственный бюджет Эстонии. В государственном бюджете по закону предусмотрены отчисления налога на азартные игры, уплачиваемого лицензированными казино и другими операторами азартных игр в Эстонии в Эстонский фонд культуры, в размере, соответствующем 47,8 процентам запланированных доходов от налога на азартные игры, из которых 60,6 процента направляются зданиям культуры и 3,8 процента преподавателям изобразительного искусства и народной культуры для развития творческой деятельности.
Таким образом, в виде доходов, полученных от налога на азартные игры, речь идет о доходах государственного бюджета, поддерживающих эстонскую культуру и спорт.
Kasiino.com не призывает никого играть в азартные игры сверх своих реальных финансовых возможностей, и мы поддерживаем ответственную игру. Если вы чувствуете, что больше не можете контролировать свои азартные игры и убытки, и они вызывают у вас чрезмерное напряжение и стресс, немедленно прекратите играть. При необходимости посетите сайт http://www.15410.ee/, где можно найти помощь и получить ответы по решению проблем, связанных с азартными играми.
Проблемы регулирования и перспективы на будущее
Все больше и больше эстонцев обнаруживают, что онлайн-казино являются наиболее подходящим вариантом для удовлетворения их азартных игр, и это дало большой толчок быстрому расширению отрасли за последние пару десятилетий. Этому расширению также способствовало несколько других причин, таких как быстрое распространение интернета, бесплатные игры, возможность играть дома и большое разнообразие доступных игр.
Краткое содержание
В заключение можно сказать, что лицензия, выданная Налогово-таможенным департаментом Эстонии, дает операторам казино прекрасную возможность предлагать игры, а игрокам — привлекательную возможность наслаждаться не облагаемыми налогом играми онлайн-казино.
Для эстонских игроков выигрыши как в онлайн-казино, так и в наземном казино в Эстонии не облагаются налогом, то есть с выигрышей не нужно платить подоходный налог. Эстонское государство возложило налоговые обязательства, связанные с азартными играми, на компании, предлагающие услуги онлайн-казино, что значительно упрощает мониторинг системы и, безусловно, делает ее более удобной для игроков.
Поскольку налоги, связанные с оказанием азартных услуг, в Эстонии относительно низкие, такая система нашла широкую поддержку и в индустрии казино. Причина этого очень проста. А именно, если выигрыши для игроков не облагаются налогом, простота игры дает людям дополнительную мотивацию попробовать сыграть, и казино в конечном итоге получают выгоду от более высокого оборота.
